关于房县2017年度财政决算和
2018年前三季度预算执行情况的报告
主任、各位副主任、各位委员：
县十八届人大二次会议审议批准了《关于房县2017年财政预算执行情况和2018年预算草案的报告》。目前，2017年财政决算已经省财政厅审核批准，受县人民政府委托，我向会议报告2017年财政决算和今年前三季度财政预算执行情况，请予审议。
一、2017年财政决算情况
（一）一般公共预算收支情况
2017年全县财政总收入85012.7万元，占年初收入计划83200万元的102.2%，与同期69311.2万元相比增收15701.5万元，增长22.7%。分征收部门完成情况是：国税部门40255.3万元，占年初计划39900万元的100.9%，同比增长31.9%；地税部门26801.8万元，占年初计划26600万元的100.8%，同比增长34.7%；财政部门17955.6万元，占年初计划16700万元的107.5%，同比下降4.9%。
2017年地方一般预算收入57800万元，占年初收入计划56100万元的103%，与同期51017万元相比增收6783万元，增长13.3%。其中：税收收入39757.4万元，占年初计划40400万元的98.4%，同比增长20.2%；非税收入18043万元，占年初计划15700万元的114.9%，与上年持平。
2017年全县财政总支出436514万元，其中：县级支出392650万元，占年初预算326013万元的120%，增加66637万元，具体情况已向县十八届人大二次会议报告；上解上级支出12555万元（调整完善财政体制上解7984万元、出口退税上解175万元、专项上解4396万元）；地方政府债务还本支出21566万元；安排预算稳定调节基金9743万元。
2017年全县可用财力437481万元，其中：地方一般预算收入57800万元；上级补助返还性收入6561万元；一般性转移支付补助收入192416万元；专项转移支付补助收入125112万元；上年结转3993万元；调入资金13575万元；调入预算稳定调节基金2584万元；地方政府一般债券转贷收入35440万元。总支出436514万元，收支相抵结余967万元，按政策规定结转下年支出。
与向县十八届人大二次会议报告的预算执行数比较，决算财力增加11299万元，主要是2017年底相关部门加大收入征缴力度，地方财政收入增收1700万元；决算办理期间，省财政增加对我县补助15337万元。调入资金减少5738万元。与报告的执行数比较，决算总支出增加10332万元，主要是上解上级支出增加589万元，以及按照相关政策，安排预算稳定调节基金9743万元。
（二）政府性基金预算收支情况
2017年政府性基金预算总收入95115万元。其中：县本级40267万元（国有土地使用权出让收入39728万元、城市基础设施配套费收入528万元、新型墙体材料专项基金收入11万元）；省补助17762万元（国家电影事业发展专项资金收入67万元、大中型水库移民后期扶持基金收入4216万元、小型水库移民扶助基金收入51万元、大中型水库库区基金收入493万元、车辆通行费9261万元、旅游发展基金60万元、彩票公益金收入3614万元）；地方政府专项债券转贷收入36858万元；上年结转228万元。
2017年政府性基金预算总支出95115万元。主要项目是：文化体育与传媒支出67万元；社会保障和就业支出4267万元；城乡社区支出77114万元；农林水支出493万元；交通运输支出9261万元；资源勘探信息等支出11万元；商业服务业等支出60万元；其他支出3614万元，结余228万元结转下年支出。
与向县十八届人大二次会议报告的预算执行数比较，政府性基金收入增加1251万元，主要是按照相关政策，上级补助增加。支出相应增加1251万元。
（三）社会保险基金预算收支情况
2017年社会保险基金总收入127184万元，其中：企业职工基本养老保险基金29016万元；城乡居民基本养老保险基金10010万元；机关事业单位基本养老保险基金48091万元；城镇职工基本医疗保险基金9455万元；城乡居民基本医疗保险基金29406万元；工伤保险基金515万元；失业保险基金379万元；生育保险基金312万元。
2017年社会保险基金总支出135987万元，其中：企业职工基本养老保险基金33061万元；城乡居民基本养老保险基金7376万元；机关事业单位基本养老保险基金66647万元；城镇职工基本医疗保险基金9538万元；城乡居民基本医疗保险基金18605万元；工伤保险基金364万元；失业保险基金197万元；生育保险基金200万元。收支相抵，当年结余-8803万元，年末滚存结余31672万元。
（四）预备费动用及超收收入安排情况
2017年9月下旬，我县遭受持续降雨天气，全县各地受灾严重。按照《预算法》相关规定，县财政动支预备费500万元，用于救灾补损，列入农林水支出。
2017年地方一般预算收入计划56100万元，实现收入57800万元，超收1700万元用于补充预算稳定调节基金。
（五）债务情况
2017年我县地方政府债券转贷收入72298万元，其中：一般债券资金35440万元、专项债券资金36858万元。按用途划分：新增一般债券13940万元，主要用于水利补短板1070万元、村级卫生室建设3132万元、基础设施建设9738万元；新增专项债券36858万元，主要用于乡镇污水项目20342万元、高标准农田建设5415万元、土地储备11101万元；置换债券21500万元，主要用于偿还到期债务。截至2017年底，我县地方政府性债务余额为328290.77万元，其中：政府负有偿还责任债务为281841万元，政府或有债务为46449.77万元。
二、2018年前三季度预算执行情况
今年以来，财政部门在县委、县政府的正确领导和县人大的监督支持下，按照县十八届人大二次会议确定的目标任务，推进财政改革，组织各项收入，强化支出管理，财政运行总体平稳，预算执行情况较好。
（一）一般公共预算
一般公共预算总收入完成64401.3万元，占年初计划97000万元的66.4%，与同期50356.2万元相比增加14045万元，增长28％。按级次:中央收入完成19608.3万元，比同期16209.3万元增加3399万元，增长21%；地方一般预算收入完成44793万元，比同期34146.8万元增加10646.2万元，增长31.2％。按部门：国税部门完成30409万元，比同期23951.6万元增加6457.4万元，增长27%；地税部门完成19540.5万元，比同期15960.8万元增加3579.7万元，增长22.4%；财政部门完成14451.8万元，比同期10443.7万元增加4008万元，增长38.4%。
一般公共预算支出315520万元，完成预算的86%，较上年同期增长11%。财政支出主要项目完成情况：一般公共服务支出41895万元，较上年同期增长2%；公共安全支出19588万元，增长29%；教育支出46948万元，增长15%；科学技术支出3378万元，增长13%；社会保障和就业支出77643万元，增长16%；医疗卫生与计划生育支出39951万元，增长25%；节能环保支出16014万元，增长9%；城乡社区支出12390万元，增长16%；文化体育与传媒、农林水等其他各项支出57713万元，与上年同期持平。
（二）政府性基金预算
政府性基金收入11665万元，占年初计划35350万元的33%。政府性基金支出11464万元，占年初计划35350万元的32%，分项情况是：文化体育与传媒支出2万元，社会保障和就业支出112万元，城乡社区支出10509万元，农林水支出77万元，商业服务业等支出60万元，其他支出704万元。
（三）社保基金预算
社保基金收入98618万元，支出105334万元，按险种：企业职工基本养老保险基金支出26515万元；城乡居民基本养老保险基金5964万元；机关事业单位基本养老保险基金支出39200万元；城镇职工基本医疗保险基金支出7257万元；城乡居民基本医疗保险基金支出26041万元；工伤保险基金支出149万元；失业保险基金支出142万元；生育保险基金支出66万元。
（四）财政预算执行特点
1. 财政收入增幅进一步加大。为实现年初确定的预期收入目标，财税部门加强协作，深挖潜力，财政收入实现稳步增长。一是密切关注经济走势和宏观政策动向，加强对经济运行的跟踪分析，加大对重点行业、重点企业、重点项目的税源监控，依法征收，应收尽收；二是拟定工作任务清单，细化分解到相关征管部门，并督查任务落实情况，保证了收入均衡、稳定入库；三是强化非税收入征收管理，加强稽查监管，严禁擅自减征、免征、缓征，确保非税收入及时足额缴入国库。元至9月，财政总收入和地方一般预算收入分别增长28%、31%，增速分别高于全市均值17.3、19.4个百分点，增速全市排名第一。
2.民生保障水平进一步提高。元至9月，全县教育、医疗卫生、社会保障等民生支出244374万元，占一般公共预算支出的77%，较上年同期增长11%。一是统筹财力保障干部职工工资待遇落实，提高全额拨款单位在职人员医保等财政匹配资金。二是按照优秀村书记工资年增3600元、副职干部工资年增5000元标准提升村干部待遇。三是完善义务教育经费保障机制，提高中职教育、高中教育和学前教育经费保障水平，落实义务教育贫困生资助政策和高中国家助学金补助政策，加大投入改善教育办学条件。四是全面落实五保、低保、高龄补贴等社会救助资金发放，进一步扩大医疗救助、临时救助、特困残疾人保障等特殊困难群体救助范围，落实城乡居民基础养老金提标、基本医疗保险财政补贴提标政策。五是做大扶贫资金统筹整合平台，完善扶贫资金统筹机制，整合各类资金12.4亿元，支持实施“三大战略、六个一批”和“十个提升工程”、“十个到村到户”政策的落实。
3.助推发展力度进一步增强。一是发挥财政资金的引导和杠杆作用。完善融资担保机制，继续壮大“助保贷”、“过桥贷”、“担保贷”资本金，引导金融机构持续为实体经济提供资金支持，今年以来，为实体经济担保贷款9942笔8.1亿元。二是支持转型升级发展。通过财政贴息、以奖代补，支持北城工业园标准化厂房建设，筹措资金对星源科技、诚信汽配、三鑫生物等新进规、上市、外贸出口、创新企业实施奖励，安排专项资金对企业获得专利、荣获名牌产品称号和地理标志商标等进行奖励，推动企业转型升级;支持“旅游活县”战略实施，建立生态文化旅游基金1000万元，支持以文化旅游为龙头的第三产业发展。三是做好三个PPP项目。城乡供排水一体化PPP项目、西关印象PPP项目、房州古镇PPP项目顺利通过评审，总投资达17.5亿元。
4.财政管理体系进一步健全。一是深化预算管理制度改革。实施预算经济分类改革，形成政府和部门相互独立、统分结合的支出经济科目分类体系，推进预算编制科学化、规范化，推进预算绩效管理提质扩围，逐步将绩效管理融入预算编制、执行、监督全过程；二是推进预算绩效评价和投资评审，开展绩效评价项目23个、资金13.64亿元；聘请第三方机构实施投资评审，完成丁字街危房改造、北城工业园污水管线、梅花山大桥等评审项目50个，送审金额9.16亿元、审定金额8.14亿元，审减1.02亿元、审减率11.14%；三是严格监督检查，开展重点财政资金专项检查，检查项目16个、下发通知书29户，其中开展财政扶贫资金专项检查，查处违规资金134万元。
今年以来，财政预算执行情况较好，但由于受诸多因素影响，尚存在不足和问题，一是财政收入增长基础薄弱，传统行业对税收的拉动偏弱，部分新办企业处于发展阶段，短期内税收贡献不明显，财源建设仍然任重道远；二是收入规模不断扩大，收入基数逐渐抬高，财政收入增长压力越来越大。虽然地方一般预算收入较上年有较大的增幅，但对照年初确定的目标，仍慢于时间进度6个百分点；三是政策性增支因素日趋增多，刚性支出有增无减，财政资金调度困难，收支平衡难度前所未有；四是政府性债务即将进入还贷高峰期，政府偿债压力和债务风险加大。这些财政工作的困难和问题都需要在今后的工作中认真研究解决。
（五）后期工作重点
后期，财政部门将重点做好以下几个方面的工作：一是加强税收征管。进一步完善财税大数据平台建设，对税源变化进行动态监控，加大重点行业、重点企业、重点项目税源跟踪，组织实施房地产行业、易地扶贫搬迁等项目税收专项清查，加大清缴清欠力度，确保应缴尽缴。二是积极向上争取项目资金。围绕国家和省、市资金投向，找准切入点，把握落脚点，主动与上级部门沟通衔接，积极向上申报项目，全力争取上级对我县重大基础设施、民生工程、社会事业等方面的投入，弥补我县各项事业发展资金的不足，进一步增强财政保障能力。三是继续压缩一般性支出，保障重点支出。优先保障教育、医疗卫生、社会保障等重点民生支出需求；坚持厉行节约，低标准安排办公经费，减少行政性经费支出。四是强化债务管控，防范财政风险。加强对新增债券资金监督管理，确保按项目使用到位；制定偿债计划，确保按时偿还到期债务本息。
主任、各位副主任、各位委员，执行好2018年财政预算，任务艰巨，责任重大。我们将按照县委、县政府的统一部署，认真执行县人大的各项决议，咬定目标不放松，服务发展不停步，狠抓落实不懈怠，以更大的力度、更实的举措，打好打赢收官之战，为全县经济社会事业的高质量发展提供坚实支撑。